作为美国历史上最人口的一代（通常称为婴儿潮一代）的年龄和年龄的年龄，需要计划将其财富转移给下一代的需求变得更加重要。图1在本文中显示，婴儿潮一代的相对规模与1960年的美国总人口的相对规模，并预测到2020年。随着年龄的增长，它们在总人群中的比例不成比例。由于它们的相对规模，婴儿潮一代的生成将比在他们之前的任何一代人转移更多的财富。对于许多婴儿潮一代，计划他们希望自己的财富分配的艰巨任务在他们面前。
每个美国公民都有机会影响构成其遗产财富的各种资产在他们毕生过世后分发。如果个人选择不利用这一机会，则住所的状态为每个居民都有一个默认计划。因此，如果人们认为任务太大，国家将完成居民的任务。他们可能不喜欢结果，但这是低成本，几乎不需要或根本不需要努力。
有几种法律文书可帮助一个人确保自己的财富按照自己的需求分配。必须正确创建每种仪器，以应对法律审查，如果受到质疑。
遗产税
有些人担心欠房地产税。平均而言，只有700份（占人口的0.1％）将欠房地产税。在评估任何税收之前，允许每个遗产豁免价值54.9万美元的资产。每年通货膨胀索引。完成净资产声明将提供其财产的美元价值的估计。就夫妻而言，第一位配偶的未使用部分被添加到幸存的配偶的豁免中，这使得两家庄园的总豁免均为1,098万美元。第一个配偶未使用的部分通过的转移通常称为可移植性，并确保每个配偶的遗产的规模不必等于或超过549万美元，即可获得1098万美元的合并最大豁免。如果个人的净遗产大于549万美元，则联邦遗产税率的量度为18％，达到40％的峰值。最高利率适用于649万美元（应税金额高于100万美元）和更高的遗产。
继承与礼物
如果一个人想在死亡之前开始转移部分财富，则可以制定免税礼物。每个人每年最多可免税14,000美元的税款。接收者不必符合任何资格，例如是血液亲戚。因此，丈夫和妻子每年可以为所有孩子，孙子和朋友分别捐款14,000美元。礼物不应对接收者征税。
但是，根据资产是否继承而不是作为礼物收到的税收基础存在差异。当资产继承时，它通常会根据遗嘱认证过程从死亡之日起在基础上获得“加速”，以公平的市场价值。在可撤销信托的情况下，截至授予者死亡之日起，资产也将获得“加速”。税收基础上的升级对继承人很有价值，因为如果继承人决定出售资产，应纳税收益的金额（计算为税收基础和净出售价格之间的差额）通常要低得多。如果资产在继承后不久出售，则由于税收基础和市场价值相同，因此很可能没有应税收益。
就礼物而言，礼物的接收者在资产中获得与捐赠者相同的税基。如果收件人决定出售资产，则资产的税收基础可能非常低。通常情况下，捐赠者长期拥有资产，从而触发应税收益的所得税义务。因此，如果一个人正在考虑是否要遗产资产（通过继承转让）或直接将其交给某人，则他们可能想考虑他们在资产中的税收基础和收件人的意图，然后才能决定要做哪种。
房地产转让计划
由于很少会缴纳任何遗产税，什么障碍阻止人们制定转让计划？每个人的答案可能都不同。经常出现的原因之一是，可能必须做出一些艰难的决定，以划分资产以平等对待继承人。应该提到的是，平等不一定是公平的。例如，由于位置和/或质量，相等数量的英亩价值可能会大不相同。为了避免拆分土地的任务，有些人会选择将其留给继承人。这可能还可以，甚至可以在某些情况下（例如矿物）。但是，将土地遗赠在未分明的兴趣中可能会导致继承人之间的分歧，这些继承人一生无法解决。并非总是如此，但是当爸爸妈妈做出艰难的决定时，孩子可能不喜欢结果，而是因为他们尊重父母的决定而接受结果。
财富还是企业？
可能使继承人处于尴尬境地的另一种情况是，当父母试图从坟墓中管理他们将其遗赠给继承人的生意时。在业务是农场或牧场的情况下，尤其如此。大多数父母的意图是通过继承为孩子们提供祝福。父母可能会问自己的一个问题是：“我们是通过财富还是生意？”他们可能是完全不同的目标。例如，一些农场已经在家庭中呆了几代人。花了一生的人将一席之地放在一起，或者增加父母通常希望他们对土地的热情持续到几代人中。因此，对继承人可以对该财产进行的限制受到限制。这可能会给继承人带来负担，而不是他们获得财产所代表的财富的祝福。有些继承人没有热情，也没有成功管理农业业务的技能。 Giving heirs the freedom to choose how best to preserve or leverage the wealth is usually preferable. Passing along a business requires much more preparation and effort than passing along wealth.
信托与意志
有时人们会因为使用多种类型的信托还是使用意志感到困惑。两者都有利弊。信任通常更昂贵，但死亡后便宜。正确设计时，新的继任受托人接管了死亡。没有遗嘱认证，因此没有记录的文件可供公众观看。死亡几乎是不明式的，因为资产所有权没有变化。信托以前拥有他们，该信托将在死亡后继续拥有它们。关于信托的谨慎。授予人（创建信托的人）必须确保将资产转移到信托中。否则，信托没有任何好处。 Wills are usually less expensive to create but generally more expensive after death due to the probate process. Documents generated throughout the probate process are public documents available for anyone to view. Some people may have feelings about what information they want to be public. If so, a trust may be more attractive. Often, even when trusts instruments are used, a will is still necessary to provide direction for assets not in the trust.
其他文件
有更多文件对可能有责任照顾老年人的家庭成员有帮助。当医疗保健指令和授权书的权力可能非常有益于当一个人无法自己做出决定时，他们的意愿。
对您的遗产做出决定可能很困难。但是，做出这些决定并准备文件将是人们可以为配偶和家人提供的最大祝福之一。
